全球快消息！科創板兩公司重大違法強制退市，保薦券商“賠了夫人又折兵”，中信建投擬出資10億先行賠付

4月21日，中國證監會對*ST紫晶、*ST澤達送達《行政處罰決定書》，認定兩公司存在欺詐發行等重大違法行為，已觸及重大違法退市標準，并要求兩家公司充分提示風險，做好股票終止上市的有關工作。

值得一提的是，此前科創板還未有退市公司，*ST澤達、*ST紫晶將成為科創板首批退市公司。

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財務造假多年，24日其停牌

據了解，*ST澤達從醫藥監管信息化業務起步，陸續拓展到為上游醫藥生產企業提供質量控制信息技術服務、下游醫藥流通企業提供溯源追蹤，并延伸應用到源頭的農業種植領域。

*ST澤達上市前后涉嫌虛增營業收入5.65億元、利潤2.96億元，且上市前未按規定如實披露關聯交易、股權代持情況，上市后也未如實披露關聯交易及虛增在建工程。

而另一家公司*ST紫晶的違法違規行為從2019年4月向科創板遞交招股書時就已開始。在招股書中，紫晶存儲通過虛構銷售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬、安排資金回款、提前確認收入等方式虛增營業收入、利潤。報告期2017年至2019年上半年，*ST紫晶虛增利潤合計8599萬元。

在上市后，繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入、利潤。其中2019-2020年虛增營業收入分別約為2.71億元、3.28億元，占當期報告記載的營業收入絕對值的52.46%、58.26%；分別虛增利潤1.45億元、1.69億元，占當期報告記載的利潤總額絕對值的94.55%、150.21%。

上述兩股的行為均觸及《上海證券交易所科創板股票上市規則》第12.2.2條第（一）項規定的重大違法行為，將被實施重大違法強制退市。

證監會對*ST澤達責令改正，給予警告，并處以8600.0440萬元罰款; 對*ST紫晶責令改正，給予警告，并處以3668.52萬元罰款

*ST紫晶和*ST澤達的股票將自2023年4月24日開市起停牌。

東興證券涉多起訴訟，中信建投擬設10億賠付基金

*ST澤達業績造假橫跨上市前后長達六年，其保薦機構為東興證券，公司IPO發行費用為6530.32萬元，東興證券收取了4252.52萬元的承銷保薦費用。

東興證券在*ST澤達案中因涉嫌保薦、承銷及持續督導等業務未勤勉盡責已被證監會立案調查。

不過注冊制改革之后，證監會發布了《首次公開發行股票注冊管理辦法》，里面規定，在立案期間，保薦人的其他投行項目、在審項目的進度不受影響。雖然取消了“連坐”，但對券商的品牌以及未來開展業務都會有傳導后果。

目前，上海金融法院收到12名投資者共同起訴*ST澤達、東興證券等多方機構，涉訴金額尚待統計。

而作為*ST紫晶的保薦機構和主承銷商中信建投(601066)則發布公告，公司擬設立*ST紫晶事件先行賠付專項基金與申請適用證券期貨行政執法當事人承諾制度。

如*ST紫晶被中國證監會認定欺詐發行、信披違法違規而受到行政處罰，公司與其他中介機構擬共同出資10億元設立紫晶存儲事件先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失，并向中國證監會申請適用證券期貨行政執法當事人承諾制度。除中信建投外，其他中介機構還包括容誠會計師事務所、致同會計師事務所、廣東恒益律師事務所等。

此外，專項基金賠付對象只限于紫晶存儲2020年上市后至2022年2月被立案調查期間買入股票，且在立案調查因賣出或持續持有而處于虧損的投資者。

據了解，*ST紫晶IPO發行費用為1.39億元，其中，中信建投獲得保薦及承銷費用1.19億元，占了近9成。

根據證券法第一百九十二條，保薦人出具有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的保薦書，或者不履行其他法定職責的，責令改正，給予警告，沒收業務收入，并處以業務收入一倍以上五倍以下的罰款。情節嚴重的，暫停或者撤銷相關業務許可。這也以為著中信建投最高將面臨高達5.95億元的處罰金額。

欺詐發行、財務造假“零容忍”

*ST澤達、*ST紫晶系科創板首批欺詐發行案件，社會影響廣泛。對于欺詐發行、財務造假等資本市場“毒瘤”，證監會針對上述兩案也給出了明確態度，對資本市場違法犯罪行為“零容忍”要求。

一是對于證券發行人及相關控股股東、實際控制人等“首惡”堅決嚴懲，全方位追責。如在上述兩案的行政責任方面，證監會依法向澤達易盛和紫晶存儲及相關責任人作出行政處罰和市場禁入決定，分別對澤達易盛、紫晶存儲及相關責任人員進行行政處罰，并對部分責任人員采取證券市場禁入措施。同時，證監會加強與公安機關的溝通協調，對涉嫌刑事犯罪的當事人依法及時移送公安機關處理，推動案件刑事追責相關工作。

二是依法支持適格投資者及時有效地追究違規上市公司及其相關中介機構等責任主體的民事賠償責任。民事責任是資本市場法律責任體系的重要組成部分，是對違法行為進行立體式追責的重要一環，也是提高資本市場違法違規成本的重要舉措。證監會將進一步暢通投資者權利救濟渠道，維護投資者合法權益，督促市場參與各方歸位盡責，形成資本市場良好生態。

三是對于為上市公司提供保薦、承銷服務的證券公司、出具審計報告的或者法律意見書的證券服務機構等違規主體實施精準打擊。如果相關中介機構故意參與造假，情節惡劣，堅決嚴懲，從重處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理；如果相關中介機構主要涉嫌執業未勤勉盡責的情形，證監會將按照過責相當的法治理念，綜合考慮違法程度、案件情況、執法效率、賠償投資者損失意愿和能力等因素，依法妥善處理，讓中介機構為其未勤勉盡責的執業行為付出代價。

四是關于中介機構的責任人員。證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構從業人員的道德水準、專業能力、合規風險意識和廉潔從業水平等，是保障證券服務質量的重要因素。如果在欺詐發行、財務造假等案件中發現相關中介機構責任人員存在違法違規行為，將依法依規予以嚴處。

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